Personal finance

Cinq autres façons de créer une stratégie CELI améliorée

Dans ma dernière chronique (thespec.com, 18 août), j’ai commencé à répondre à la question d’une lectrice au sujet du compte d’épargne libre d’impôt (CELI) de son père en phase terminale.

Supposons qu’elle a eu l’occasion de franchir les cinq premières étapes essentielles de la stratégie de planification fiscale et successorale en 10 étapes, qui comprenait la détermination du plafond de cotisation CELI restant de son père et l’utilisation du produit du CELI de sa mère pour compléter le plafond de son père. avant sa mort. (Le lecteur a indiqué que la mort de son père était imminente, et cette stratégie suppose qu’il meurt en 2022.)

Maintenant, j’offre les cinq étapes restantes au profit de sa mère en créant un CELI bonifié :

1 Au décès de votre père, le plein montant de son CELI sera directement transféré au CELI de votre mère (soit 80 000 $, en supposant que ses placements dans le CELI ne changent pas de valeur). Ce transfert s’effectue en franchise d’impôt ; de plus, un CELI avec un choix de rentier successeur ne passe pas par la succession du défunt et n’a pas besoin d’être homologué. L’institution financière qui détient le CELI aura simplement besoin d’une copie du certificat de décès de votre père pour transférer le produit directement dans le CELI de votre mère. Ce montant ne modifie pas les droits de cotisation au CELI de votre mère, elle aura donc maintenant 80 000 $ dans son CELI – dont elle a hérité en franchise d’impôt de votre père – et aura toujours ses propres droits de cotisation au CELI pour 2022 de 46 500 $ (sa limite cumulative de 81 500 $ moins son cotisations totales de 35 000 $).

2 Étant donné que votre mère est la bénéficiaire désignée de l’assurance-vie de votre père, à son décès, elle recevra un chèque de 75 000 $ pour le produit de l’assurance, également en franchise d’impôt et sans homologation. La compagnie d’assurance exigera également une copie du certificat de décès de votre père et la réalisation d’une réclamation d’assurance-vie avant que le produit de l’assurance puisse être envoyé directement à votre mère.

3 Votre mère disposera désormais de suffisamment de liquidités de l’assurance-vie pour compléter ses droits de cotisation CELI restants de 46 500 $. Ce montant s’ajoute aux 80 000 $ de son CELI reçus de votre père, pour un total de 126 500 $ de fonds pouvant être investis dans son CELI. C’est bien au-dessus de la limite de cotisation cumulative normale de 81 500 $; d’où le CELI bonifié.

4 En supposant que votre mère n’ait besoin d’aucun des 28 500 $ restants de l’assurance-vie, elle peut simplement s’y accrocher jusqu’en janvier 2023. À ce moment-là, elle sera autorisée à cotiser à nouveau jusqu’à 40 000 $ qui ont été retirés en 2022. et utilisé pour compléter le CELI de votre père. (Les règles du CELI exigent que tout retrait ne puisse pas être cotisé de nouveau avant l’année d’imposition suivante.)

5 À compter de 2023, votre mère sera également autorisée à cotiser le nouveau montant du CELI pour cette année civile (actuellement 6 000 $ pour 2022; le montant de 2023 sera annoncé à la fin de 2022 et deviendra admissible à la cotisation le 1er janvier 2023).

Cette stratégie CELI améliorée permettra à votre mère de faire cotiser 80 000 $ de plus à son CELI sans affecter ses propres droits de cotisation au CELI, ce qui lui permettra bientôt d’avoir près de 170 000 $ de placements CELI, le tout fructifiant dans un environnement libre d’impôt.

Je souhaite sincèrement que votre père ait un décès facile avec une famille aimante à ses côtés, et que votre mère ait moins à s’inquiéter de savoir qu’elle est prise en charge financièrement, avec ses propres pensions du RPC et de la SV ainsi que son héritage de la maison familiale sans dette, la pension de l’employeur de votre père, sa police d’assurance-vie et cet héritage CELI amélioré de son mari. Prendre le temps de mettre en œuvre ma stratégie de planification successorale et fiscale en 10 étapes aidera votre père à reposer en paix, sachant que l’avenir financier de sa femme est intelligemment sécurisé.

Thie Convery, RFP, CFP, CIM, FMA, FCSI, est conseiller en patrimoine à Dundas et possède un CELI entièrement maximisé avec un rentier successeur nommé. Sa chronique paraît toutes les deux semaines dans The Hamilton Spectator. Thie invite vos questions à [email protected] ou en visitant ConveryWealth.com.

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