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Fais attention! Les RMD peuvent déclencher des surtaxes massives pour les tests de moyens d’assurance-maladie

Note de l’éditeur : il s’agit de la troisième partie d’une série en sept parties. Il plonge plus profondément dans la façon dont le revenu élevé des distributions minimales requises (RMD) peut coûter aux retraités des centaines de milliers de dollars en suppléments Medicare. Si vous avez manqué l’article d’introduction, vous trouverez peut-être utile de commencer ici.

Personne ne veut payer des centaines de milliers de dollars ou même plus d’un million de dollars de plus que ce qu’il doit pour Medicare à la retraite. Mais en raison des conditions de ressources, c’est ce qui pourrait arriver si vous êtes un épargnant diligent qui cache chaque centime que vous pouvez dans votre 401 (k) ou un autre compte d’épargne-retraite avant impôt.

Cet article est un résumé d’un livre blanc révolutionnaire que j’ai publié en 2019, au cas où vous voudriez approfondir l’histoire et la mécanique des tests de moyens d’assurance-maladie. Toutes les données générales citées dans l’article d’aujourd’hui sur Medicare se trouvent dans l’article de 2019.

Comment fonctionnent les primes d’assurance-maladie

Les services traditionnels de Medicare comprennent la couverture de la partie A (soins hospitaliers), de la partie B (médecin) et de la partie D (médicaments sur ordonnance). De nombreux retraités pensent à tort que l’assurance-maladie est gratuite parce qu’ils ont payé des impôts à l’assurance-maladie dans le système pendant toute leur vie professionnelle. Mais pour la plupart des retraités, seule la partie A est gratuite, tandis que la partie B et la partie D ont des primes mensuelles, généralement déduites des chèques de sécurité sociale des retraités.

Comme mon livre blanc l’indique, les coûts de Medicare Part B ont augmenté de 8,8 % par an de 1970 à 2019, un taux incroyablement élevé sur une période prolongée. C’est similaire aux taux d’inflation que nous avons connus en 2022, mais plutôt sur une période de 49 ans. Des taux d’inflation composés élevés comme celui-ci peuvent avoir un impact dévastateur au fil du temps.

Le gouvernement subventionne les coûts de Medicare en fixant la prime de base à 25 % des coûts projetés par habitant, ce qui signifie que le gouvernement couvre les 75 % restants pour la plupart (mais pas tous) des retraités. Malgré les subventions, d’importantes augmentations de coûts ont été répercutées sur les retraités. Les primes de base de Medicare Part B ont augmenté de 7,5 % par an de 1966 à 2019 (de 3,00 $ par mois à 135,50 $ par mois). En comparaison, le taux d’inflation annuel de base (au moins jusqu’en 2019) a été d’environ 2,3 %.

L’assurance-maladie elle-même est confrontée à des problèmes de solvabilité encore plus graves que la sécurité sociale. La seule façon d’améliorer la solvabilité de Medicare est d’augmenter les impôts, de réduire les prestations ou de subir des déficits plus importants. Ce n’est pas une déclaration politique. C’est des maths. Et c’est pourquoi, à partir de 2019, les administrateurs de Medicare s’attendaient à ce que les primes de Medicare Part B augmentent en moyenne de 5,17 % par an de 2020 à 2027.

Qu’est-ce que Medicare Means Testing?

À la suite de la législation de 2003, le gouvernement a commencé à réduire la subvention pour les personnes à revenu élevé, les forçant à payer des primes plus élevées sur la partie B et la partie D à partir de 2007. Ces primes plus élevées sont connues sous le nom de surtaxes du montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) ou ” signifie tester. Je les considère comme des impôts évitables, à condition de faire une planification à long terme.

Les tableaux ci-dessous montrent les primes de la partie B et de la partie D pour 2022 (les primes de la partie D concernent un plan à Austin, Texas). Les primes sont liées au revenu brut ajusté modifié des deux années précédentes, de sorte que les taux de 2022 utilisent le revenu de 2020. Les primes pour les revenus les plus élevés par rapport aux revenus les plus faibles sont 3,4 fois plus élevées pour la partie B et 4,4 fois plus élevées pour la partie D.

Primes pour les couples déclarant conjointement
Primes pour les célibataires
Le graphique montre les primes d'assurance-maladie pour les célibataires à des revenus différents, à partir de 170,10 $ par mois pour la partie B jusqu'à un maximum de 578,30 $ par mois, et de 23,10 $ à 101,00 $ par mois pour la partie D.

À des niveaux de revenu plus élevés, le gouvernement réduit la subvention fédérale par habitant, obligeant les retraités à supporter une plus grande partie du coût. De 2007 à 2019, la prime de base a augmenté de 3,1 % par an, tandis que les primes pour les niveaux de ressources sont passées de 5,0 % à 8,6 % par an.

Le concept de test de ressources ne devrait pas être une grande surprise car la manière la plus politiquement acceptable d’améliorer les finances de Medicare est de faire payer plus les personnes les plus riches. Tous les signes suggèrent que les tests deviendront plus sévères avec le temps.

De 2009 à 2019, les tranches de revenu n’étaient pas indexées sur l’inflation et, certaines années, le gouvernement a même réduit les tranches de revenu. Ainsi, au fil du temps, de plus en plus de personnes se sont fait piéger par des tests de ressources. À partir de 2020, les tranches de revenu ont été indexées sur l’inflation, ce qui était une bonne nouvelle pour les retraités, mais le gouvernement pourrait facilement arrêter les ajustements à l’inflation pour aider à équilibrer les livres de Medicare.

MDM et examen des moyens de Medicare

Rappelez-vous de l’article de la semaine dernière sur les RMD, l’étude de cas d’un couple de 40 ans qui a économisé 500 000 $ combinés dans des comptes de retraite avant impôt et continue de maximiser les cotisations avant impôt jusqu’à la retraite à 65 ans.

Les comptes de retraite à imposition différée du couple atteignent 11,9 millions de dollars à 72 ans, lorsqu’ils prennent leur premier RMD imposable de 435 820 $. Le RMD fait boule de neige, passant à 1,3 million de dollars de revenu imposable à 90 ans.

Dans le tableau ci-dessus, le couple devrait être en test de niveau trois de 74 à 76 ans et de niveau quatre de 77 à 90 ans. Leurs primes totales «de base» Medicare Part B et Part D de 65 à 90 ans sont projetées à 856 526 $ (en dollars futurs, chaque tranche de revenu étant gonflée en utilisant le taux d’inflation historique de Medicare de 5,17 % en 2019). Cependant, le couple devra faire face à 1,5 million de dollars supplémentaires en frais supplémentaires de test de Medicare jusqu’à l’âge de 90 ans.

Jusqu’à présent, cette série a examiné comment l’épargne à imposition différée peut créer des problèmes de revenu RMD et Medicare signifie tester les surtaxes. Mon prochain article portera sur le problème n°3 : les dettes fiscales héritées.

Associé, Forum Financial Management

David McClellan est associé chez Forum Financial Management, LP, un conseiller en placement inscrit qui gère plus de 7 milliards de dollars d’actifs de clients. Il est également vice-président et responsable des solutions de gestion de patrimoine chez AiVante, une société technologique qui utilise l’intelligence artificielle pour prédire les dépenses médicales à vie. Auparavant, David a passé près de 15 ans dans des postes de direction chez Morningstar (où il a conçu un logiciel de planification des revenus de retraite) et Pershing. David est basé à Austin, au Texas, mais travaille avec des clients dans tout le pays. Sa pratique est axée sur le coaching de vie financière et la planification de la retraite. Il aide fréquemment ses clients à évaluer et à désamorcer les bombes fiscales à la retraite.

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