Personal finance

Que sont les actifs : définition, exemples, évaluation

  • Un actif est tout ce qu’un individu ou une entreprise possède qui a une valeur monétaire et peut être vendu contre de l’argent.
  • Il existe quatre principaux types d’actifs : liquides, illiquides, corporels et incorporels.
  • Connaître vos actifs et leur valeur est la première étape du calcul de votre valeur nette.

Lorsque vous vous asseyez pour calculer votre valeur nette ou faites un examen complet de vos finances, la première question à laquelle vous êtes confronté est : « Quels sont vos actifs ? » Au sens le plus large du terme, la réponse est : tout ce que vous possédez qui a une valeur monétaire et peut être échangé contre de l’argent.

Les actifs appartiennent soit à des particuliers, soit à des sociétés. Qu’il s’agisse d’un fabricant dont l’équipement peut être revendu ou d’une personne possédant une collection de bijoux à prix élevé, s’il est possédé et a de la valeur, c’est un atout.

La caractéristique la plus importante des actifs est qu’ils peuvent être utilisés comme ressources pour générer des revenus aujourd’hui et à l’avenir.

Comprendre le fonctionnement des actifs

L’accumulation d’actifs peut signifier que vous créez de la richesse ou que vous acquérez des objets de valeur au fil du temps. Lorsque les choses que vous possédez ont une certaine valeur, vous pouvez toujours les vendre et empocher l’argent, que vous soyez une entreprise ou un particulier. Cependant, la façon dont les individus gèrent leurs actifs est différente de celle des entreprises.

Les gens ont tendance à conserver des actifs pour se constituer un patrimoine afin de pouvoir prendre leur retraite ou utiliser les actifs comme ressource financière. “Un actif sous la forme d’une action à dividendes génère un revenu continu pour son propriétaire et peut être vendu si nécessaire, libérant ainsi du pouvoir d’achat”, déclare Mark Berger, CFP et responsable de compte chez Berger Financial Group.

Avec les entreprises, en revanche, les actifs représentent des éléments de valeur qui peuvent être utilisés pour promouvoir ou soutenir la croissance de l’entreprise. Il peut s’agir de machines utilisées pour la fabrication, les stocks, les ventes annuelles ou les comptes clients.

“Les actifs sont inscrits sur un bilan pour montrer comment ils ont été accumulés”, explique Berger. “Cela aide les entreprises à garder une trace de ce qu’elles possèdent et peuvent vendre soit au cours d’un exercice, soit ce qui peut être vendu à l’avenir une fois que sa valeur s’apprécie.”

Les actifs sont utilisés pour calculer votre valeur nette

Lorsque vous calculez votre valeur nette, la formule est simple : actifs moins passifs. Les passifs sont vos dettes et autres obligations financières, tandis que les actifs sont ce que vous possédez. Ainsi, par exemple, si vous possédez une maison qui vaut 250 000 $ mais que vous devez 150 000 $ sur votre hypothèque, la valeur de cet actif est de 100 000 $.

Il est important de déterminer la valeur de tous vos actifs de cette façon afin que vous puissiez utiliser les informations pour calculer votre valeur nette. Si vous avez plus de dettes que d’actifs, votre valeur nette sera négative. Mais cela ne doit pas rester ainsi. Ce qui est important, c’est de connaître votre valeur nette et de suivre son évolution au fil du temps.

Types d’actifs

Il existe quatre principaux types d’actifs :

Liquidités

Liquidités sont des choses qui peuvent être rapidement et facilement converties en espèces, comme des comptes bancaires, des certificats de dépôt (CD), des actions ou des obligations. Les actifs liquides sont uniques en ce sens que tous vos actifs ne peuvent pas être vendus immédiatement contre de l’argent sans encourir un certain type de perte ou de frais sur la vente.

Actifs illiquides

Ce sont des choses qui prennent plus de temps à se convertir en espèces, y compris l’immobilier, les antiquités et les objets de collection. Votre maison serait un actif illiquide car même si vous y détenez beaucoup de capitaux propres, la vente pourrait prendre un certain temps en fonction des conditions du marché local.

Immobilisations corporelles

Les actifs corporels sont des choses physiques que vous possédez. Un actif corporel peut être n’importe quoi, de l’argent liquide sur votre compte bancaire à votre voiture et aux meubles de votre maison. Si vous pouvez physiquement le toucher et le mesurer, il s’agit probablement d’un bien tangible.

Immobilisations incorporelles

Les actifs incorporels sont des éléments de valeur non physiques. Ils comprennent des éléments tels que les brevets, les droits d’auteur, la propriété intellectuelle, les noms de domaine Internet et la marque d’une entreprise. Vous ne pouvez pas les toucher physiquement, mais ils ont une valeur et peuvent être convertis en espèces.

Détermination de la valeur des actifs

Les actifs peuvent être évalués de différentes manières. Il est facile de déterminer la valeur d’actifs tels que des actions, des obligations et votre 401(k) en vérifiant simplement leurs prix actuels sur le marché. Pour l’immobilier, une évaluation est effectuée, c’est-à-dire une inspection de la propriété qui tient également compte du prix des maisons voisines vendues sur le même marché immobilier.

Si vous avez des antiquités ou des objets de collection, vous voudrez peut-être les confier à un évaluateur professionnel qui pourra déterminer leur âge, leur état et leurs origines.

Une autre façon de déterminer la valeur d’un bien immobilier est l’approche du coût. Celui-ci se concentre sur la valeur de remplacement, qui est une estimation du coût de reconstruction d’un bien équivalent en cas de destruction. Avec les actifs commerciaux, c’est un peu différent. Les entreprises gardent une trace de leurs actifs avec un bilan et peuvent utiliser une formule pour déterminer la valeur de chaque actif.

“L’approche des flux de trésorerie actualisés provient de la finance d’entreprise et est également la plus flexible car elle peut également être appliquée aux décisions de finances personnelles”, explique Nick Borman, CFP chez Borman Wealth Management. “Comment cela fonctionne, c’est que vous utilisez une formule pour calculer la valeur d’un investissement aujourd’hui en fonction des projections de la somme d’argent qu’il pourrait générer à l’avenir.”

Borman explique comment dans les finances personnelles, un exemple d’utilisation de l’analyse des flux de trésorerie actualisés est lorsque quelqu’un décide s’il veut vendre une maison ou en louer une en calculant les revenus locatifs futurs par rapport au prix de la maison aujourd’hui si ça se vend aujourd’hui.

La ligne du bas

Qu’ils soient corporels ou incorporels, les actifs sont des choses que vous possédez et qui ont une valeur monétaire. Quels que soient vos objectifs financiers, il est très important de comprendre vos actifs et de connaître leur valeur, car ils sont utilisés pour calculer votre valeur nette et peuvent être liquidés contre de l’argent. Envisagez de répertorier tous les actifs que vous possédez actuellement et de déterminer leur valeur. Utilisez ces informations pour calculer votre valeur nette. Explorez également la possibilité de diversifier vos actifs parmi les quatre principaux types.

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